电子游戏靠谱下载智库 | 审计查出问题整改建议——政府采购、基本建设、内控管理等内容
一、政府采购
序号 | 违纪问题表现 | 整改建议 |
1 | 无预算、超预算采购 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全本单位政府采购内部控制制度; 3.在今后工作中,加强对政府采购业务预算与计划的管理,根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算,按照已批复的预算安排政府采购计划。 |
2 | 未履行政府采购程序或规避公开招投标 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全本单位政府采购内部控制制度; 3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续。 4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。 |
3 | 违规开展招标投标 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全本单位政府采购内部控制制度; 3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续; 4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。 |
二、基本建设
序号 | 违纪问题表现 | 整改建议 |
1 | 前期手续不全先开工建设 | |
2 | “三边”工程(边勘察、边设计、边施工) | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部控制制度; 3.在今后工程建设中严格执行基本建设程序,做好勘察、设计、施工的相互配合工作。 |
3 | 未及时办理竣工决算 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部控制制度; 3.完成项目竣工决算相关手续,并及时上缴项目结余的财政资金。 |
4 | 项目建设管理方面不规范,如:参建单位不具备资质、建设单位违规要求设计或者施工单位降低强制性建设标准等 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全建设项目建设管理制度; 3.重新选取具有资质的参建单位、对不具备资质的参建单位依合同条款或法律行政法规进行处罚; 4.对违规施工的建筑质量进行检测并采取补救措施。 |
5 | 工程进展缓慢 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部控制制度; 3.阻碍项目进度的难点问题取得突破,施工的连续性得到有效保障,工期推进明显加快,在此基础上制定合理可行的工程进度安排和时间安排。 |
6 | 多计工程款 | |
7 | 未按合同约定支付工程价款 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部控制制度; 3.在今后工程建设中准确把握建设进度,加强价款支付审核,严格按合同约定条件支付工程价款。 |
8 | 擅自减少、增加或改变建设内容 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在严重质量问题或违规违纪行为,根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部管理制度,查找薄弱环节,完善审核机制; 3.在今后工程建设中严格审核把关,避免财政资金损失。 |
9 | 未按规定单独核算 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部控制制度; 3.已按规定对每个基本建设项目进行单独核算。 |
10 | 超概算投资 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在因管理不善、弄虚作假,造成严重超概算或违规违纪行为,根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全建设项目内部控制制度; 3.符合处理条件的已按规定向主管部门报告,调整概算。 |
11 | 分包转包 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全资产内部管理制度; 3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续。 4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行招投标管理程序。 |
三、内控管理
序号 | 违纪问题表现 | 整改建议 |
1 | 未制定“三重一大”制度 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.出台“三重一大”实施细则,明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程。 |
2 | 重大经济决策事项未上会集体研究 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全重大事项决策程序; 3.在今后工作中严格执行“三重一大”制度。凡属重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导班子集体讨论决定。 |
3 | 未及时修订内控制度 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.结合本单位实际,修订完善相关内控制度。 |
4 | 不相容职务未有效分离 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.按照不相容职务分离原则,合理设置工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。 |
5 | 超出规定范围、限额使用现金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全现金支出内部管理制度,明确支出范围和限额; 3.在今后工作中严格按规定范围支付现金,超过现金结算标准的一律按规定进行转账支付。 |
6 | 财务报销审核不严格,如:发票不合规、凭证缺乏支撑附件或审核签字缺失等 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全支出内部管理制度,明确支出报销流程; 3.在今后工作中加强支出审核控制,全面审核各类票据和审批手续,严格按规定保准办理报销。 |
7 | 合同管理不规范,如:合同未进行统一管理,未明确合同订立的范围和条件,未对合同进行合法性审查等 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录; 2.建立健全合同内部管理制度; 3.在今后工作中按规定对合同进行统一管理,明确合同订立的范围和条件,在合同签署前对合同进行合法性审查,实现对合同的全过程管理。 |
8 | 以公益事业为目的的事业单位、社会团体作为担保人违规担保 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录; 2.建立健全担保内部管理制度; 3.已经解除担保,违法所得上缴财政。 |